토지 양도세율표

토지를 매도하게 되면 반드시 고려해야 할 것이 바로 양도소득세입니다. 하지만 토지 양도세는 일반 부동산과는 달리 적용되는 세율이 복잡하고, 보유 기간이나 토지 종류에 따라 과세 방식이 달라지기 때문에 많은 사람들이 세금 폭탄을 맞는 경우가 많습니다. 특히 단기 보유 후 매도하거나 법인이 소유한 토지를 양도하는 경우에는 세율이 매우 높게 적용될 수 있어 사전에 정확한 세율표를 확인하고 계획적으로 처분하는 것이 중요합니다. 이 글에서는 2025년 기준 토지 양도세율표를 한눈에 정리하고, 실제 적용 방식과 절세 팁까지 알려드립니다.

 

1. 토지 양도소득세란?

토지 양도소득세는 토지를 매도하여 발생한 이익에 대해 부과되는 세금입니다. 양도세는 부동산 중에서도 특히 토지에 대해 강화된 세율 구조를 가지고 있으며, 보유 기간, 보유자 성격(개인/법인), 거래 목적에 따라 다르게 적용됩니다.

📌 토지는 주택과 달리 기본세율이 아닌 분리과세가 적용되는 경우가 많아, 별도 확인이 반드시 필요합니다.

 

 

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2. 토지 양도세율표 (2025년 기준)

✅ 개인이 보유한 일반 토지의 양도세율 (비사업용 토지 포함)

보유 기간	양도세율
1년 미만 보유	70%
1년 이상 ~ 2년 미만	60%
2년 이상 보유	기본세율 적용 (6~45%)

※ 비사업용 토지는 2025년 기준으로 여전히 중과세율이 적용됩니다. (기본세율 + 10%)

✅ 법인이 보유한 토지의 양도세율

법인은 양도차익의 10%~25%를 법인세로 납부하고,

비사업용 토지일 경우 추가로 10% 가산세가 부과됩니다.

구분	세율
일반 토지	법인세율 10~25% 적용
비사업용 토지	법인세 + 10% 추가세율 적용

 

3. 기본세율표 (2년 이상 보유 시 적용)

과세표준 구간	세율	누진공제
1,200만 원 이하	6%	-
1,200만 원 ~ 4,600만 원	15%	108만 원
4,600만 원 ~ 8,800만 원	24%	522만 원
8,800만 원 ~ 1억 5천만 원	35%	1,490만 원
1억 5천만 원 ~ 3억 원	38%	1,940만 원
3억 원 ~ 5억 원	40%	2,540만 원
5억 원 초과	45%	3,540만 원

 

4. 실전 계산 예시

예시 1: 단기 보유 후 매도

• 매입가: 2억 원
• 매도가: 3억 원
• 보유 기간: 1년 미만
• 양도차익: 1억 원
• 세율: 70%
• 양도세: 1억 × 0.7 = 7,000만 원

예시 2: 3년 이상 보유한 일반 토지

• 양도차익: 1억 2천만 원
• 과세표준 구간에 따라 세율 적용
• 세율: 24%, 누진공제: 522만 원
• 계산: (1억 2천만 × 0.24) - 522만 = 2,358만 원

5. 토지 양도세 줄이는 방법 (합법적 절세 팁)

• ✅ ① 2년 이상 보유 후 매도하기
  → 단기보유일수록 세율이 매우 높기 때문에 보유기간을 늘리는 것이 절세의 기본
• ✅ ② 사업용으로 용도 변경 후 양도
  → 비사업용 토지는 세율이 중과되므로, 일정 요건을 갖추면 사업용 전환 가능
• ✅ ③ 가족 간 증여 후 분산 양도 전략
  → 양도세가 아닌 증여세를 선택해 절세하는 구조 설계 가능 (주의 필요)
• ✅ ④ 장기보유특별공제 활용
  → 일정 요건 충족 시 최대 30~80%까지 공제 가능 (일반 토지일 경우)

✅ 마무리 체크리스트

항목	점검 여부
토지 보유 기간 확인했는가?	✔️
비사업용 여부를 확인했는가?	✔️
개인 or 법인 여부에 따라 분리 계산했는가?	✔️
양도차익에 누진세율 적용 여부 확인했는가?	✔️
절세 전략을 검토했는가?	✔️

🔚 결론

토지 양도세는 단순한 세금이 아닙니다. 보유 기간, 보유 주체, 토지 용도에 따라 세율이 천차만별로 달라지며, 실수 한 번에 수천만 원의 차이가 발생할 수 있습니다. 이 글에서 소개한 토지 양도세율표와 계산 방법, 절세 팁을 바탕으로 충분히 대비한다면 불필요한 세금 부담 없이 효율적인 자산 처분이 가능합니다. 토지 거래 전 반드시 정확한 세율표와 실전 예시를 확인하세요.